靖宇县水利局内审工作调查

靖宇县水利局内审工作调查

王斌汉

靖宇县水利局内审工作，紧紧围绕县委、县政府中心工作，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，对水利工作中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设等方面发挥了积极的作用，较好地完成了局内和上级交办的各项工作任务。

一、认真履行监督职责，切实搞好审计工作

2014年该局共开展审计项目34项，实际完成33项，其中：一是预算执行审计7项：2014年度局机关预算执行及水资源管理中心、水利水电规划服务中心、水产技术推广站、渔政监督管理站、河道堤防管理站、水土保持工作站预算执行审计。二是财务收支审计6项：水土流失补偿费、水资源管理费、河道采沙管理费、渔业船舶检验费、渔政罚没款、勘测设计费财务收支审计。三是专项资金审计9项：2013年成品油价格改革财政补贴资金、基层水产技术推广体系改革与建设资金、中央财政补助县级国有公益性水利工程维修养护资金、2013年农村饮水安全项目资金，2013年省级小型农田水利建设资金、2013年中央农田水利建设资金、、2013年中央应急度汛项目资金、2013年中央特大防汛补助资金、城市防洪工程建设资金。四是工程竣工决（结）算审计11项：龙泉镇空杨树河双石村堤防工程、那尔轰村堤防（一期、二期、三期）工程、2013年农村饮水安全工程、2013年省级小农水项目、2013年中央农田水利建设项目、赤松镇新胜村堤防水毁修复项目、景山镇西南岔村、崇礼村东方红屯堤防水毁修复项目、花园水库及头道湖水库除险加固工程、靖宇林场堤防二期工程。在部门预算执行审计中重点审查部门会议费、“三公”经费、培训费的预算执行情况。

   通过审计，查处有问题资金180.5万元，其中：违规资金100万元，管理不规范80.5万元。审计处理：归还原渠道资金100万元，自行纠正80.5万元。

  该局财务科审计组将审计工作贯穿于整个财务管理的始终，随时随地针对上级的有关精神和本局财务工作的实际情况，对该局机关及局属二级预算单位预算执行情况、财政经费支出、专项经费使用、政府采购管理、项目资金管理、公务用车使用情况、三公经费执行情况、财政存量资金清理情况、涉农资金使用情况、是否存在小金库情况等进行全面财务监督检查。及时发现问题、及时反映问题、及时改正问题，让整个财务工作时时刻刻在内部审计的监督下进行，从而有利地促进了该局财务工作的规范化，极大地杜绝了违规违纪问题的发生，大大提高了财务管理工作的水平。

二、规范内部审计程序，提高审计工作质量。

审计工作是审计人员执行政策的过程，他们审计时严格按照内审程序，认真对待每一次审计过程，并能及时归纳问题，及时沟通，坚持依法审计。

三、在中小河流治理、农村饮水安全、省级及中央级小型农田水利建设项目、应急渡汛项目、病险水库除险加固项目、农村堤防工程等水利建设项目建设过程中，该局内审部门通过强化五项措施，保障建设资金安全高效使用。一是审查立项程序，把好投资决策关；二是审查施工中标单位、及材料中标单位，把好施工队伍选择和工程材料采购关；三是审查施工管理及质量，把好工程质量关；四是审查项目竣工财务决算，把好资金结算关；五是审查已形成资产移交手续，把好防止国有资产流失关。

从审计和财务监督检查情况看，各被单位能够不断健全财务管理制度，会计基础工作进一步规范。被审计单位所有的收入和支出都已全部纳入单位统一管理，从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为，财务收支真实，基本合规，但还存在着一些问题：一是预算与实际执行相脱结，未能定期对预算的执行情况进行分析；二是会计基础工作不够扎实，个别财务人员还经常范些低级错误；三是基建管理工作效率不高，个别基本建设项目实施进度及财审进度较为缓慢，进而影响了竣工财务决算及时进行。

该局内审工作为本系统规范管理运作做出了一定贡献。该局的内审工作转向从总结性的事后监督逐步转向预防性的事前、事中监督，努力减少和预防各种损失浪费，确保审计质量，提高审计效益。

白山市审计局

二O一五年十月十日